先看重點
營收不等於手上現金。以付款與收款時點整理短期缺口，再對照存款及可負擔還款，避免把借款當成長期虧損解方。
先看時點，再看金額
有訂單不代表貨款已入帳。把預計收款日、進貨、薪資、租金及稅費付款日放在同一張表，分清已確定、估計及可能延遲的收款。最早出現的資金缺口，往往比全年營收總額更能說明資金用途。
用保守情境檢查週轉需求
以現有可用現金，加上各期實際或保守估計收款，再減當期必要付款。可另做收款延後的情境，辨認缺口何時發生及何時回補；這是規劃方法，不是銀行核貸公式，不應把試算結果當成可申請額度。
還款來源也要有時程
向銀行說明新借款準備用哪筆營運收入還款。經濟部說明企業授信重視還款來源及營業情形，因此表格數字要能與帳戶、訂單及會計資料互相核對，不能用預期增長取代實際證據。 來源：經濟部中小及新創企業署｜企業授信審查與還款來源
區分短期缺口與長期虧損
如果是付款先、收款後的時間差，先檢查回款可靠性及期限；如果連續收入不足以支付成本，就要同時檢視營運安排。借款增加未來支出，不能自動改善獲利。送件前請承貸銀行說明期款、全部相關費用及保證責任。
常見問題
營收很高就不用做現金流嗎？
仍然需要。應收款、付款時點及必要支出會影響實際可用現金。
算出缺口就代表銀行會核准同額嗎？
不是。試算說明資金需求，銀行仍須自行審核。
法規與參考來源
查核日期：。法規來源與產品示例分開使用；個別產品資料不代表市場統一規定。
本文是以台灣官方資料及個別業者公開說明整理的一般教育資訊，不是個案法律意見或核貸承諾。法規適用須依當事人、用途與契約確認；實際條件、費用及授權以承作單位正式文件為準。
